IVA и ICIO при ремонте в Испании: 10 % или 21 %, с примерами расчёта

Большинство смет, которые вы сравниваете, указаны без IVA, и многие владельцы за границей обнаруживают налог только тогда, когда приходит первый счёт. В этом руководстве изложены два налога, которые добавляются к цене ремонта, условия для сниженной ставки IVA и примеры итоговых сумм на основе опубликованных нами расценок.

IVA: когда 10 %, а когда 21 %

Испанский НДС на ремонтные работы обычно составляет 21 %. Он равен 10 % только тогда, когда выполнены все три условия, по данным испанской налоговой службы (статья 91 Ley 37/1992):

• заказчик — частное лицо, использующее жильё для себя, а не компания и не объект, сдаваемый в аренду как бизнес;
• жильё построено или в последний раз реабилитировано более двух лет назад;
• материалы, поставляемые подрядчиком, составляют не более 40 % цены работ.

На двух моментах люди попадаются. Во-первых, бытовая техника всегда облагается по ставке 21 %. Во-вторых, проверка на 40 % — причина, по которой важна структура сметы: когда владелец покупает дорогие материалы сам, счёт подрядчика — в основном труд, и он может подойти. Нерезиденты не исключаются только по месту жительства; решает личное использование. Дом для отпуска, управляемый как арендный бизнес, — это другой случай, и ваш gestor (консультант по административным и налоговым вопросам) должен подтвердить, что применимо к вам.

ICIO: строительный налог 4 %

Любой ремонт влечёт также ICIO (Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras) — муниципальный налог на фактическую стоимость работ. И Torrevieja, и Orihuela берут 4 %. Мэрия берёт также сбор за оформление, который зависит от вида работ. Ни то ни другое не является необязательным, и в смете должно быть указано, включены ли они. О том, как проходит подача документов — для большинства ремонтов это declaración responsable (заявление о начале работ с декларацией заявителя), — рассказано в нашем руководстве по лицензиям.

Четыре примера итоговых сумм

Базовые цены — это площадь, умноженная на нашу опубликованную расценку 2026 года, поэтому это цифры «от»: 270 €/м² для косметического обновления и 420 €/м² для полного ремонта Standard. ICIO показан на той же базе, что и в других наших руководствах; значение имеет сумма, которую начисляет мэрия.

Проект	Цена до налогов (от)	С IVA 10 %	С IVA 21 %	ICIO 4 %	Итого при 10 % / при 21 %
Квартира 70 м², косметический	18 900 €	20 790 €	22 869 €	756 €	21 546 € / 23 625 €
Квартира 70 м², полный Standard	29 400 €	32 340 €	35 574 €	1 176 €	33 516 € / 36 750 €
Квартира 90 м², полный Standard	37 800 €	41 580 €	45 738 €	1 512 €	43 092 € / 47 250 €
Вилла 120 м², полный Standard	50 400 €	55 440 €	60 984 €	2 016 €	57 456 € / 63 000 €

Разница между двумя ставками IVA составляет 2 079 € для косметических работ, 3 234 € для бюджета Standard на 70 м², 4 158 € для 90 м² и 5 544 € для виллы. Это плановые цифры, а не смета: вы подписываете письменную смету после осмотра объекта. Расценки, на которых они основаны, объяснены в статьях сколько стоит ремонт квартиры в Torrevieja и косметический или полный ремонт.

Если объект сдаётся в аренду

Объект, используемый как арендный бизнес, не соответствует первому условию, поэтому планируйте бюджет по ставке 21 %, пока ваш gestor не подтвердит иное. Вторая недвижимость, которой вы пользуетесь сами и не сдаёте, — это иное положение, чем квартира на платформе краткосрочной аренды, и решает именно использование, а не гражданство владельца. Если вы ремонтируете под аренду, см. ремонт под аренду или продажу.

Что проверить в смете

• Цена указана до или после IVA и по какой ставке?
• ICIO и сбор мэрии включены или их платите вы?
• Бытовая техника указана отдельно, поскольку она всегда облагается по ставке 21 %?
• Кто покупает материалы и сохраняет ли разделение долю материалов подрядчика ниже 40 %, если вы рассчитываете на 10 %?

Полный список пунктов для сравнения приведён в статье что должна включать смета строителя. Для владельцев за границей счета с IVA отдельной строкой — это ещё и бумага, которая понадобится вашему gestor, см. ремонт из-за границы.

Вопросы, которые нам задают

IVA на ремонт в Испании — 10 % или 21 %?

Обычно 21 %. Это 10 %, когда заказчик — частное лицо, использующее жильё для себя, жильё старше двух лет, а материалы подрядчика составляют не более 40 % цены работ (статья 91 Ley 37/1992). Бытовая техника всегда облагается по ставке 21 %.

Что такое ICIO и сколько он составляет в Torrevieja?

Это муниципальный налог на стоимость работ. Torrevieja и Orihuela взимают по 4 %, то есть 1 176 € при ремонте на 29 400 €. Мэрия берёт также сбор за оформление, который зависит от вида работ.

Может ли владелец-нерезидент получить ставку 10 %?

Одно только место жительства не исключает. Решает использование жилья для себя и два других условия. Дом для отпуска, управляемый как арендный бизнес, не подходит; спросите своего gestor, что применимо.

Облагается ли косметическое обновление ICIO?

Да. ICIO применяется к ремонтным работам в целом, поэтому для косметического проекта на 18 900 € 4 % составляют 756 €. Косметические работы обычно оформляются через declaración responsable, что налог не меняет.

Ваши цены указаны до или после IVA?

До. Все расценки на нашей странице цен показаны без IVA, а в письменной смете указан применимый IVA, так что вы можете сравнить её с другими предложениями на одной и той же основе.

Получите смету с указанными налогами

Пришлите адрес, площадь, год постройки, если знаете, и как вы используете объект. Мы ответим, что реально, и подготовим письменную смету после осмотра объекта, в WhatsApp или по электронной почте, на английском языке. Местные страницы: строители в Torrevieja и Orihuela Costa.

Расценки: прайс-лист Creator Company на 2026 год, без IVA. Условия IVA: Agencia Tributaria, Ley 37/1992, art. 91. ICIO: постановления Torrevieja и Orihuela, 4 %. Общая информация, а не налоговая консультация по конкретному случаю; обратитесь к своему gestor.